公司债券发行条件是什么？需要注意些什么？

发布时间：2025-07-07 11:02:43 来源：财金股小编

一、公司债券的发行条件

《公司债券发行试点办法》（中国证监会令第49号）第7条：发行公司债券，应当符合下列规定：

1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；

2、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

3、经资信评级机构评级，债券信用级别良好；

4、公司一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；

5、三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；

6、本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

二、公司债券发行需要注意些什么？

存在下列情形之一的，不得发行公司债券：

(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足;

(2) 对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

(4)36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

(5)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

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